Souhrnne hlaseni 2020

Úvod

Od 1.1.2020 může český dodavatel, který přemísťuje své zboží z ČR do jiného členského státu za účelem jeho následného dodání v jiném členském státě konkrétní osobě registrované v tomto jiném státě k DPH,
využít režimu call-off-stock tak, jak jej upravuje od 1.1.2020 čl. 17a směrnice 2006/112/ES, o společném systému DPH. 

Zároveň byla od 1.1.2020 změněna struktura souhrnného hlášení (xml). 

Úprava pro nové souhrnné hlášení je obsažena od verze VRIS 2004.14.

Změny v souhrnném hlášení 

Úprava souhrnného hlášení v článku 262 směrnice o společném systému DPH od 1.1.2020 nově obsahuje (v odst. 2) povinnost vykázat v souhrnném hlášení také údaj o VAT ID osob povinných k dani, 
jimž je určeno zboží, jež se odesílá nebo přepravuje v režimu call-off stock v souladu s podmínkami stanovenými v článku 17a, a dále musí uvést údaje o veškerých změnách poskytnutých údajů (kromě
opravy chyby se může jednat o dvě změny - změna odběratele nebo vrácení zboží zpět do státu odeslání zboží). 

Formulář souhrnného hlášení byl doplněn o část obsaženou v nové datové větě S určené pro režim call-off-stock, kde budou uváděny následující údaje: 

• DIČ předpokládaného pořizovatele zboží v režimu call-off-stock
• DIČ původního předpokládaného pořizovatele  (standardně zůstává tento sloupec nevyplněn)
• Kód záznamu
• kód 1 - Přeprava zboží do skladu pro předpokládaného pořizovatele (standardně uveden)
• kód 2 - Oprava chyby nebo při vrácení zboží zpět do ČR
• kód 3 - Změna předpokládaného pořizovatele

Změny na dokladu v SAP Business One

Nastavení režimu call-off-stock bude probíhat na konkrétních dokladech, není potřeba speciální nastavení. Na dokladech nově najdete 3 UDF k souhrnnému hlášení: 

• Věta SH 
  
• Věta R (standardně nastavena)
• Věta S - pro režim call-off-stock
• Kód záznamu SH
  
  
• Kód 1 - Přeprava zboží do skladu (standardně nastavena)
• Kód 2 - Vrácení zboží dodavateli nebo oprava chyby
• Kód 3 - Změna předpokládaného pořizovatele
• Původní předpokládaný pořizovatel DIČ - je nutné dopsat VAT ID původního odběratele

Změna struktury souhrnného hlášení (xml)

Novou předlohu pro export souhrnného hlášení najdete zde.