Nova sazba DPH 2024

Table of Contents  [ Hide]

Přechod na sníženou sazbu DPH od 1.1.2024
Nastavení nové sazby DPH
1.  Úprava stávajících kódů DPH 1. snížené sazby
2.  Založení nových kódů DPH pro sníženou sazbu
Zaúčtování artiklové faktury s aplikací DD k záloze ve snížené sazbě z roku 2023
Zaúčtování faktury typu servis s aplikací DD k záloze ve snížené sazbě z roku 2023

Přechod na sníženou sazbu DPH od 1.1.2024

 Nastavení se provádí v Administrace / Definice / Finanční účetnictví / DPH / Kódy DPH a lze si vybrat mezi dvěma způsoby:

1.  Úprava stávajících kódů DPH 1. snížené sazby

 Označíte řádek s 1. sníženou sazbou a stisknete tlačítko Definice daně. Do tabulky zadáte nový řádek platný od 1.1.2024. Takto je nutné nastavit všechny požadované kódy DPH, které mají sazbu 15%. 

  Toto nastavení je vhodné například pro kódy DPH určené pro EU a 3. země, u kterých již pravděpodobně nebude nutné původní sazbu použít v roce 2024.

2.  Založení nových kódů DPH pro sníženou sazbu

  V tabulce založíte nový kód DPH s platností od 1.1.2024 v sazbě 12% (přes tlačítko Definice daně).

  Kódy DPH pro 10% a 15% sazbu je možné zneaktivnit v době, kdy již původní sazby nebudou využity pro vyúčtování dokladů z roku 2023.
  Tento způsob nastavení doporučujeme pro tuzemské kódy DPH (nákup, prodej i přenesená daňová povinnost).

  Takto nově založené kódy DPH je nutné nastavit pro správný export DPH a KH v uživatelské tabulce VCZ_DPHEXP_SETP. V případě potřeby kontaktujte pro toto nastavení Versino support. 

  Nástroje / Okno definované uživatelem / VCZ_DPHEXP_SETP  VCZ_DPH Přiznání nast. exportu

  Zároveň je potřeba zkontrolovat, zda původní kódy DPH pro sníženou sazbu nebyly nastaveny jako defaultní u artiklů, případně OP.
  Pro úpravu na kartách artiklů je možné využít hromadný import z xls:

  Administrace / Import/Export dat / Import dat / Import z Excelu

 Textový soubor importovanými daty je nutné oddělit tabulátory a uložit jako Unicode.

Zaúčtování artiklové faktury s aplikací DD k záloze ve snížené sazbě z roku 2023

  Pro správné zaúčtování finální faktury v roce 2024 s aplikovaným daňovým dokladem k záloze se sníženou sazbou DPH z roku 2023 je nutné nejprve vytvořit neskladový artikl, např. Korekce DPH.

  1. Finální fakturu s artiklem ve snížené sazbě DPH vytvoříte návazností na předcházející doklad (kopírování ze zakázky, z dodávky…).
      Zkontrolujete, že u artiklu máte vybraný aktuální kód DPH pro sníženou sazbu 12%.

  2. Do faktury aplikujete DD k záloze z roku 2023 v sazbě 15%.

  3. Do řádků faktury doplníte artikl Korekce DPH, množství -1, do Ceny z MJ zadáte částku základu DD ze zálohy a kód DPH zvolíte aktuální sníženou sazbu 12%.

  4. Do dalšího řádku opět zvolíte artikl Korekce DPH, množství 1, do Ceny z MJ zadáte částku základu DD ze zálohy a kód DPH snížené sazby 15%.

  Ve faktuře tedy bude správně odečten DD k záloze se sazbou 15% a zbylá částka bude spadat do daňové sazby 12%.

  

  Náhled účtování finální faktury: 

 

  Náhled DD k záloze z roku 2023: 

  Doklady zůstanou v návaznosti i po změně kódu DPH: 

 

  Stejný postup by byl i v případě sazby 10%. 

Zaúčtování faktury typu servis s aplikací DD k záloze ve snížené sazbě z roku 2023

  Typickým příkladem budou finální faktury s vyúčtováním záloh za vodné, nebo dodávku tepla.

  Finální fakturu bude nutné rozdělit podle výše sazeb, zálohy jsou aplikovány od nejstarší po nejnovější. V případě přeplatku tedy vrácení probíhá od nejnovějších záloh, pokud se jedná o nedoplatek, je zdaněn podle aktuální snížené sazby.

 

  Daňový doklad k záloze: